퇴직금 5억 원을 근속 15년에 한 번에 받으면 퇴직소득세는 지방소득세까지 76,560,000원, 손에 쥐는 돈은 423,440,000원입니다. 퇴직금의 15.3%가 세금으로 나갑니다.
근속연수공제는 10년까지 1,500만 원이고, 11년차부터 20년차까지는 해마다 250만 원씩 늘어납니다. 근속 15년이면 27,500,000원을 먼저 뺍니다. 남은 금액을 근속연수로 나눈 뒤 12를 곱한 값(환산급여)이 378,000,000원이고, 여기서 환산급여공제를 빼면 과세표준은 199,000,000원입니다. 이 과세표준에는 기본세율 38% 구간이 걸립니다. 여기서 나온 세액에 근속연수를 곱하고 12로 나눠 되돌리기 때문에, 같은 금액의 근로소득보다 세금이 훨씬 적습니다.
같은 퇴직금이라도 근속이 1년 길면 세금이 줄어듭니다. 이 금액에서 근속 16년이면 72,426,200원, 14년이면 80,693,800원입니다.
퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 옮기면 세금을 떼지 않고 보관하다가, 55세 이후 연금으로 꺼낼 때 깎아서 냅니다. 해마다 연금수령한도 안에서 꺼내면 연금 수령 10년차까지는 퇴직소득세의 70%, 11~20년차는 60%, 21년차부터는 50%만 냅니다. 58세에 퇴직해 60세부터 20년 동안 나눠 받는다고 보면 퇴직소득세는 51,236,416원으로, 일시금보다 25,323,584원 적습니다.
연 수익률 3%로 굴리면서 매년 같은 금액을 꺼낸다고 가정했습니다. 운용수익에는 나이에 따라 연금소득세 3.3~5.5%가 붙습니다(연금계좌에서 받는 사적연금이 한 해 1,500만 원을 넘으면 종합과세나 16.5% 분리과세). 이 가정이면 연금으로 받는 쪽이 5,031만 원 더 많습니다.
| 받는 방법 | 퇴직소득세 | 세금 합계 | 세후 총 수령 |
|---|---|---|---|
| 10년 | 5,359만 원 | 7,071만 원 | 53,303만 원 |
| 15년 | 5,254만 원 | 7,681만 원 | 57,028만 원 |
| 20년 (선택) | 5,124만 원 | 8,297만 원 | 60,935만 원 |
| 25년 | 5,046만 원 | 8,963만 원 | 64,976만 원 |
| 30년 | 4,996만 원 | 9,752만 원 | 69,073만 원 |
| 일시금 (20년 나눠 쓰기) | 7,656만 원 | 10,384만 원 | 55,904만 원 |
| 근속 | 퇴직소득세 | 실효세율 | 실수령 |
|---|---|---|---|
| 근속 3년 | 135,997,125원 | 27.2% | 364,002,875원 |
| 근속 5년 | 123,186,250원 | 24.6% | 376,813,750원 |
| 근속 10년 | 97,808,326원 | 19.6% | 402,191,674원 |
| 근속 15년 | 76,560,000원 | 15.3% | 423,440,000원 |
| 근속 20년 | 58,382,500원 | 11.7% | 441,617,500원 |
| 근속 25년 | 45,450,625원 | 9.1% | 454,549,375원 |
| 근속 30년 | 35,574,000원 | 7.1% | 464,426,000원 |
| 퇴직금 | 퇴직소득세 | 실효세율 | 실수령 |
|---|---|---|---|
| 1천만 원 | 0원 | 0.0% | 10,000,000원 |
| 2천만 원 | 0원 | 0.0% | 20,000,000원 |
| 3천만 원 | 0원 | 0.0% | 30,000,000원 |
| 5천만 원 | 330,000원 | 0.7% | 49,670,000원 |
| 7천만 원 | 858,000원 | 1.2% | 69,142,000원 |
| 1억 원 | 2,392,500원 | 2.4% | 97,607,500원 |
| 1억 5천만 원 | 5,981,250원 | 4.0% | 144,018,750원 |
| 2억 원 | 11,616,000원 | 5.8% | 188,384,000원 |
| 3억 원 | 28,435,000원 | 9.5% | 271,565,000원 |
| 5억 원 | 76,560,000원 | 15.3% | 423,440,000원 |
세금은 지방소득세 10%를 포함한 금액입니다. 2026년 퇴직 기준이며 근속연수공제는 2023년 개정 기준을 적용했습니다. 근속연수는 1년 미만을 1년으로 올려 셉니다. 퇴직금 중간정산을 받았거나 임원 퇴직금 한도에 걸리면 결과가 다릅니다.
이 조건으로 계산기 열기 →계산기에서 퇴직 나이, 연금 받을 기간, 수익률을 바꿔 일시금과 연금 수령을 비교할 수 있습니다.