퇴직금 3억 원, 근속 20년 퇴직소득세

세금 계산 과정

1. 퇴직금 300,000,000원 − 근속연수공제(20년) 40,000,000원
2. 환산급여 = (260,000,000원) × 12 ÷ 20 = 156,000,000원
3. 환산급여공제 86,900,000원 → 과세표준 69,100,000원
4. 환산산출세액 10,824,000원 × 20 ÷ 12 = 퇴직소득세 18,040,000원
5. 지방소득세 10% 포함 합계 19,844,000원 (실효세율 6.6%)

근속연수공제는 10년까지 1,500만 원이고, 11년차부터 20년차까지는 해마다 250만 원씩 늘어납니다. 근속 20년이면 40,000,000원을 먼저 뺍니다. 남은 금액을 근속연수로 나눈 뒤 12를 곱한 값(환산급여)이 156,000,000원이고, 여기서 환산급여공제를 빼면 과세표준은 69,100,000원입니다. 이 과세표준에는 기본세율 24% 구간이 걸립니다. 여기서 나온 세액에 근속연수를 곱하고 12로 나눠 되돌리기 때문에, 같은 금액의 근로소득보다 세금이 훨씬 적습니다.

같은 퇴직금이라도 근속이 1년 길면 세금이 줄어듭니다. 이 금액에서 근속 21년이면 18,512,989원, 19년이면 21,102,400원입니다.

IRP로 옮겨 연금으로 받으면

퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 옮기면 세금을 떼지 않고 보관하다가, 55세 이후 연금으로 꺼낼 때 깎아서 냅니다. 해마다 연금수령한도 안에서 꺼내면 연금 수령 10년차까지는 퇴직소득세의 70%, 11~20년차는 60%, 21년차부터는 50%만 냅니다. 58세에 퇴직해 60세부터 20년 동안 나눠 받는다고 보면 퇴직소득세는 13,280,243원으로, 일시금보다 6,563,757원 적습니다.

일시금 퇴직소득세

19,844,000원

연금 20년 수령 퇴직소득세

13,280,243원

줄어드는 세금

6,563,757원

연금 첫해 세후 수령액

19,807,963원

연 수익률 3%로 굴리면서 매년 같은 금액을 꺼낸다고 가정했습니다. 운용수익에는 나이에 따라 연금소득세 3.3~5.5%가 붙습니다(연금계좌에서 받는 사적연금이 한 해 1,500만 원을 넘으면 종합과세나 16.5% 분리과세). 이 가정이면 연금으로 받는 쪽이 1,460만 원 더 많습니다.

퇴직금 3억 원, 근속연수별 세금

근속 20년, 퇴직금별 세금

세금은 지방소득세 10%를 포함한 금액입니다. 2026년 퇴직 기준이며 근속연수공제는 2023년 개정 기준을 적용했습니다. 근속연수는 1년 미만을 1년으로 올려 셉니다. 퇴직금 중간정산을 받았거나 임원 퇴직금 한도에 걸리면 결과가 다릅니다.

계산기에서 퇴직 나이, 연금 받을 기간, 수익률을 바꿔 일시금과 연금 수령을 비교할 수 있습니다.

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